Crescer muda muita coisa dentro de uma empresa. O faturamento aumenta, novos clientes chegam, a equipe cresce, novos serviços podem entrar no portfólio e decisões que antes eram simples passam a exigir mais planejamento. Com a Reforma Tributária em andamento, existe mais um ponto que precisa entrar nessa conta: a forma como a empresa será tributada nos próximos anos.
A Reforma Tributária do Consumo já está em fase de implementação. Em 2026, o Brasil vive o período de testes do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que fazem parte do novo modelo de tributação sobre o consumo. A CBS substituirá PIS e Cofins, enquanto o IBS assumirá gradualmente o espaço hoje ocupado por ICMS e ISS. A transição acontece ao longo dos próximos anos, com conclusão prevista para 2033.
Para quem está conduzindo uma empresa em crescimento, acompanhar a Reforma Tributária não deveria significar apenas esperar o contador informar uma nova obrigação. Algumas mudanças podem interferir diretamente em preço, margem, contratos, fluxo de caixa, relacionamento com clientes e até na escolha do regime tributário.
Em 2026, uma dessas mudanças já chegou à operação das empresas. Desde 3 de agosto, empresas do regime regular precisam preencher nos documentos fiscais eletrônicos os campos referentes ao IBS e à CBS, considerando as alíquotas de teste de 0,1% para o IBS e 0,9% para a CBS. Nesta etapa, a apuração tem caráter informativo para quem cumpre corretamente as obrigações previstas, mas os sistemas e processos fiscais já precisam estar adaptados.
Esse é um ponto importante para empresas que estão ganhando volume. Quanto mais operações, clientes, produtos, serviços e documentos fiscais uma empresa possui, maior tende a ser o impacto de um cadastro incorreto ou de um processo que não foi preparado para as novas regras. Sistemas de emissão, classificação das operações, cadastros fiscais e integração entre financeiro, comercial e contabilidade passam a exigir mais atenção.
Outro tema que merece acompanhamento é a formação de preços. Uma empresa pode crescer em faturamento e, ainda assim, perder rentabilidade se não entender o que está acontecendo com sua carga tributária. A lógica de IBS e CBS trabalha com um modelo de IVA e com um sistema mais amplo de créditos tributários, o que pode alterar a relação entre tributo pago nas compras, créditos aproveitados e imposto devido nas vendas.
Isso significa que olhar somente para a alíquota pode produzir uma leitura incompleta. Será necessário entender a operação como um todo: de quem a empresa compra, para quem vende, quais despesas podem gerar créditos, qual é o perfil dos clientes e como os tributos interferem na margem final de cada produto ou serviço.
Os contratos comerciais também entram nessa análise. Contratos de longa duração, valores definidos por períodos extensos, cláusulas de reajuste e negociações que não consideram mudanças tributárias podem pressionar a margem da empresa durante a transição. Quanto maior a empresa e maior o número de contratos recorrentes, maior a importância de mapear essas situações antes que a mudança apareça diretamente no resultado financeiro.
Para empresas do Simples Nacional, 2026 também traz uma decisão especialmente relevante. As regras publicadas pelo Comitê Gestor estabelecem que, em setembro de 2026, empresas poderão optar pelo recolhimento do IBS e da CBS pelo regime regular para o primeiro semestre de 2027. Caso não façam essa opção, em regra, os tributos permanecerão dentro da guia do Simples Nacional.
Para uma empresa em crescimento, essa escolha precisa ser analisada com cuidado. O perfil dos clientes, principalmente nas relações entre empresas, o potencial de geração de créditos e a estrutura de custos podem influenciar qual cenário faz mais sentido. Tomar essa decisão apenas porque a empresa sempre esteve no mesmo formato tributário pode deixar de ser suficiente.
O próprio crescimento também exige atenção ao regime tributário atual. A aproximação dos limites do Simples Nacional, mudanças no faturamento, expansão para novas atividades, abertura de unidades, aumento da folha ou alterações no perfil dos clientes podem indicar que chegou a hora de comparar cenários antes de o crescimento obrigar a empresa a mudar de regime sem planejamento.
Outro ponto importante é o fluxo de caixa. A Reforma Tributária muda a dinâmica de apuração e aproveitamento de créditos e cria novos processos de arrecadação. Por isso, projeções financeiras feitas apenas com base no comportamento tributário dos últimos anos podem deixar de representar o cenário futuro. Para quem pretende contratar, investir, abrir uma nova unidade ou ampliar a operação, simular esses impactos passa a fazer parte do planejamento do crescimento.
Também será necessário olhar para fornecedores. No novo modelo, a lógica dos créditos tributários torna a relação entre as etapas da cadeia ainda mais relevante. Escolher um fornecedor apenas pelo menor preço pode não representar o melhor custo para a empresa depois dos efeitos tributários da operação. O impacto precisa ser analisado considerando preço, crédito possível, enquadramento e características da aquisição.
A Reforma Tributária não acontece de uma vez. Esse é justamente o motivo para começar a acompanhar agora. Durante alguns anos, empresas precisarão conviver com regras atuais e novas regras ao mesmo tempo, enquanto sistemas, documentos fiscais, contratos e decisões tributárias são ajustados gradualmente.
Para empresas em crescimento, esperar todas as mudanças terminarem para depois avaliar os impactos pode custar caro. O melhor momento para entender como a reforma conversa com o faturamento, a operação e os próximos passos da empresa é enquanto ainda existe espaço para planejar.
Na Cnpjotas, acompanhamos a Reforma Tributária olhando para o que realmente importa para cada negócio: regime tributário, operação, faturamento, perfil dos clientes, contratos e planos de crescimento. Sua empresa está crescendo e você ainda não sabe como a Reforma Tributária pode afetar os próximos anos? Fale com a Cnpjotas e comece a preparar sua empresa para as decisões que estão chegando.
